2024년도 개인종합자산관리계좌 ISA 비과세 혜택 개편안

 

ISA(개인종합자산관리계좌)는 개인의 다양한 금융 자산을 하나의 계좌에서 통합하여 관리할 수 있도록 하는 금융 상품을 말한다. 이 상품은 저축, 투자, 그리고 세금 혜택을 한 번에 제공함으로써 개인의 자산 관리를 용이하게 도와주는 금융 상품이다. ISA 상품의 주요 특징과 세부 사항에 대한 알아보자.

ISA의 주요 특징

1. 통합 자산 관리: 주식, 채권, 펀드, 파생상품 등 다양한 금융 상품을 하나의 계좌에서 관리할 수 있다. 이는 포트폴리오 관리를 단순화하고 전체 자산을 쉽게 모니터링할 수 있게 도와준다.
2. 세제 혜택: 특정 조건을 충족할 경우, 이자. 배당금, 그리고 자본 이득에 대한 세금 면제 혜택을 받을 수 있다. 
3. 연간 납입 한도: 2024년 개편안으로 연 4,000만 원, 최대 5년간 총 2억 원에 대해 이자, 배당금, 그리고 자본 이득에 대해 세금 면제 혜택을 받을 수 있다. 
4. 가입 대상:
   1. 만 19세 이상의 국내 거주자와 15세 이상의 근로소득이 있는 자는 모 가입할 수 있으며, 특히 청년층이나 중장년층의 자산 관리 및 노후 준비에 좋은 상품이다.
   2. 직전 3개년 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상이 아닌 자에 한하며, 국내 투자형 ISA만 가입이 가능하다. 

ISA의 세부 사항

• 세금 혜택: 일정 기간 동안(보통 5년) 이자, 배당금, 자본 이득에 대해 최대 500만 원까지 세금 면제 혜택을 제공한다. 또한, 직전연도 총급여가 5천만 원 또는 종합 소득이 3천800만 원 이하인 '서민형'이나, 농어촌 거주자인 '농어민' 자격의 경우에는 배당, 이자 소득에 대한 비과세 한도를 연 1,000만 원까지 받을 수 있다. 
  *서민형 신청방법: 국제청 홈택스에서 소득확인 증명서 발급 후 발급받은 증명서를 증권사에 제출해야 한다. 
• 운용 상품: 다양한 금융 상품을 포함할 수 있으며, 이에는 국내외 주식, 채권, 펀드, ETF, REITs 등이 포함된다.
• 가입 및 운용: 대부분의 은행, 증권사, 보험사에서 ISA 계좌를 개설할 수 있다. 각 금융 기관은 다양한 상품 조합을 제공하여 개인의 투자 선호도와 리스크 수용도에 맞는 포트폴리오 구성을 도와주기도 한다.
• 모바일 비대면 가입: 삼성증권을 이용하고 있고, 주식 소득이 은행 이자 소득보다 낫다고 생각되어 삼성증권에서 모바일로 비대면 가입을 했다. 휴대폰과 공동인증서, 주민등록증이나 운전면허증 등의 신분증, 그리고 실시간으로 확인 가능한 다른 금융기관의 계좌번호가 있으면 가입이 가능하다. 
  *삼성증권의 경우 보통 주식 계좌는 -01로 끝나며, ISA 계좌는 -14로 끝난다. 

-01로 끝나는 계좌는 일반 주식계좌, -14로 끝나는 계좌는 ISA 계좌이다.

장점 및 단점

장점:

• 다양한 투자 상품을 하나의 계좌에서 관리할 수 있는 편리하다.
• 세금 면제 혜택을 통한 투자 수익률을 개선할 수 있다.
• 개인의 투자 선호도에 맞춰 유연한 포트폴리오 구성이 가능하다. 

단점:

• 연간 납입 한도가 있어 대규모 투자에는 제약이 있을 수 있다. 
• 세제 혜택을 받기 위해서는 특정 조건이 욕우된다.

한국의 ISA는 장기적인 자산 관리와 세제 혜택을 동시에 추구하는 개인에게 유리한 금융 상품임에는 틀림이 없으나, 가입 전에는 자신의 투자 목표, 리스크 수용도 및 금융 상황을 면밀히 검토하고, 다양한 금융 기관의 상품을 비교해 보는 것이 좋다.